政府信息公开

  ——2025年6月27日在铁岭市第九届人民代表大会

  常务委员会第三十次会议上

  铁岭市审计局局长张波

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

  受市政府委托，我向市人大常委会报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

  2024年度市本级预算执行审计紧紧围绕市委、市政府中心工作，认真贯彻落实市委审计委员会工作部署，聚焦主责主业，依法履行职责，努力发挥常态化“经济体检”作用，重点审计了市本级财政管理及部门预算执行情况，全市燃气管网改造项目、残疾人就业保障金征收管理使用、交通领域专项资金管理使用等情况，注重从体制机制和制度层面分析原因、提出建议，全面助力打好打赢决胜之年决胜之战，以审计监督独特作用推动铁岭实现全面振兴发展。

  2024年，市人大审查批准的市本级（不含铁岭经济技术开发区，下同）一般公共预算收入167134万元，实际完成188865万元，加上上级补助、债务转贷和调入资金等收入，合计收入913005万元；预算支出635949万元，实际完成579673万元，加上债务还本、安排预算稳定调节基金和结转下年等支出，合计支出913005万元。收支相抵，当年收支平衡。

  市本级政府性基金预算收入85141万元，实际完成7008万元；预算支出50537万元，实际完成227735万元，加减上级补助等收入和结转下年等支出，当年收支平衡。

  市本级国有资本经营预算收入6673万元，实际完成165416万元；预算支出1687万元，实际完成160305万元，加减上年结余等收入和结转下年等支出，当年收支平衡。

  市本级社会保险基金预算收入423191万元，实际完成447571万元；预算支出382410万元，实际完成466186万元，收支相抵后，当年结余-18615万元。

  从审计结果看，2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

  ——多措并举，夯实财源建设基础。一是抓好组织收入工作，完成预期目标。二是财政支出有保有压，压减一般性支出1.1亿元，清理收回存量资金0.5亿元，全部用于基层“三保”及化解债务风险等重点领域。三是积极争取转移支付资金，累计争取各类转移支付资金190亿元。

  ——统筹兼顾，兜牢安全风险底线。一是兜牢基层“三保”底线，全年“三保”支出133.4亿元，未发生风险事件。二是积极摸清债务底数，划清偿债责任，压减债务规模，化解债务风险。三是健全多层次社会保障体系，确保企业、城乡、机关事业基本养老保险待遇按时足额发放。

  ——突出重点，提升财政管理效能。一是预算管理优化升级，采取零基预算模式，从严从紧、合理优化预算编制。二是稳步推进财政体制改革，出台实施方案，完善市以下财政体制，提高市级统筹和基层保障能力。三是推进重点财政资金全市清查，建立财会监督检查项目申报、约谈提醒等制度，有效发挥财会监督作用。

  一、市本级财政管理审计情况

  从审计情况看，市财政能够贯彻市委经济工作会议精神，科学统筹安排市本级财政预算，不断深化财税体制改革，全面强化预算管理。但审计也发现以下问题：

1. 占用专项资金。2024年，市财政占用专项资金65791.31万元。

2. 拖欠公共事业支出。截至2024年末，市财政拖欠污水处理补助、垃圾处理补助等公共事业支出27461.92万元。

3. 未及时盘活存量资金。截至2024年末，市财政未及时盘活教育收费专户打击私彩专项资金100.5万元。

  另外，审计还发现，存在编制预算“三保”标识不准确和个别政府采购项目涉嫌串通问题。

  二、部门预算执行审计情况

  现场审计了市教育局、市交通局、市招商服务中心3家部门预算执行和编制决算草案情况。同时，利用大数据审计方法实现了市本级一级预算单位数据分析全覆盖，延伸核查了23家单位。从审计结果看，部门预算执行情况较好。但审计也发现以下问题：

1. 4家单位财政财务支出不规范。其中：市交通局在公路养护资金中列支公用经费5.86万元，个别支出先事后议；市第五中学在专项经费中超范围列支6.05万元；市招商服务中心报销差旅费未按报销标准执行；市教育局报销差旅费缺少发放明细，公务出差无外出审批单。

2. 4家单位资产管理不规范。其中：市交通局2个已完工并投入使用的项目27855.35万元，未纳入固定资产管理；市教育局1台公务用车未纳入省公务用车管理平台集中管理，购买篮球测试仪器6.3万元资产未入账，28台教资考试电脑闲置；市发展和改革委员会5处资产闲置；市文化市场综合行政执法队1处资产闲置。

3. 市教育局结余资金14.08万元未统筹盘活。

  另外，审计还发现，存在个别单位账务处理不合规；个别单位往来款长期未清理；个别单位分散采购，无出入库登记等问题。

  三、重点专项资金和专项审计（调查）情况

  （一）全市燃气管网改造项目落实情况

  2022年至2024年，全市共实施燃气管网改造项目22个，共筹集燃气管网改造资金59698.25万元，截至2024年末，已拨付15365.46万元。审计结果表明，各县（市）区人民政府能够认真推进燃气管网改造相关工作，提高我市城市燃气管网覆盖面，居民使用燃气更加便捷，生活品质得到改善。但审计调查也发现以下问题：

1. 资金筹集使用方面。（1）3个县（市）区占用燃气管网改造专项资金15411.16万元。其中：开原市6397.05万元、调兵山市5794.98万元、清河区3219.13万元。（2）2个县（市）区拖欠工程款、设计费等资金6303.87万元。其中：开原市3791.03万元、清河区2512.84万元。（3）全市10个项目投资估算虚高，其中：铁岭县1个、开原市3个、昌图县2个、调兵山市2个、清河区2个。其中实际投资与投资估算相差较大的项目3个，分别为开原市2个、清河区1个。

2. 工程建设管理方面。（1）全市13个项目推进缓慢，未按批复时间竣工。其中：铁岭县1个、开原市3个、昌图县4个、西丰县2个、银州区1个、清河区2个。（2）开原市城乡发展服务中心3个项目购买服务未履行党组集体决策程序和政府采购。（3）开原市2个项目施工合同中暂估价1411.8万元，设备材料未按规定由发承包双方以招标的方式选择供应商。（4）5个县（市）区“管道哨兵”覆盖率低，智能化监测工作推进不到位。其中：开原市、银州区、清河区3个县（市）区“管道哨兵”尚未建设，铁岭县、昌图县已安装“管道哨兵”，但点位较少，覆盖率低。（5）全市部分燃气用户尚未安装燃气报警器，覆盖率偏低。全市共有燃气用户380542户，未安装燃气报警器用户241007户。

  另外，审计还发现，存在部分县（市）区部分高层住宅建筑未接驳燃气管道；个别县（市）区未做初步设计或是初步设计深度不够；个别县（市）区工程栏标价中燃气报警器综合单价过高等问题。

  （二）残疾人就业保障金征收管理使用情况

  2022年至2024年，全市残疾人就业保障金收入14822.4万元，支出10685.76万元。审计调查结果表明，市县两级残疾人联合会、财政部门及相关单位能够积极落实残保金相关政策，提高残保金使用效益，提升残疾人就业能力与机会，为改善困难残疾人生存状况做出贡献。但审计调查也发现以下问题：

1. 资金管理方面。（1）全市欠缴残保金15555.37万元。其中：市本级3847.17万元、铁岭县2063.49万元、开原市2216.09万元、昌图县2585.17万元、西丰县1788.88万元、调兵山市1576.61万元、银州区762.29万元、清河区715.67万元。（2）6个县（市）区未及时拨付残保金512.74万元。其中：铁岭县46万元、开原市169.84万元、昌图县154.5万元、西丰县88.6万元、银州区18.6万元、清河区35.2万元。（3）铁岭县挤占残保金397.79万元。（4）3个县（市）区及经开区超范围使用残保金159.99万元。其中：开原市144.49万元、西丰县3.83万元、调兵山市3.85万元、经开区7.82万元。（5）铁岭县未据实按项目进度拨付资金170万元。

2. 待遇保障政策落实方面。（1）6个县（市）区109名符合领取条件人员应享未享残疾人个体就业补助。其中：铁岭县13人、开原市12人、昌图县55人、西丰县8人、调兵山市13人、清河区8人。（2）5个县（市）区276名符合领取条件人员应享未享残疾人两项补贴待遇。其中：开原市41人、昌图县172人、西丰县30人、调兵山市17人、清河区16人。

3. 工程建设及管理方面。（1）昌图县、西丰县2024年困难残疾人家庭无障碍改造工程不规范，多计工程款12.01万元，且昌图县上报平台数据不实，多报1.65万元。（2）昌图县、西丰县改造项目未按计划施工且存在质量问题。（3）昌图县、清河区2个项目采购实施不规范，采购存在供应商串通行为，且清河区项目实施、验收及监管不到位，档案不实。

  另外，审计还发现，存在市县两级财政部门均未公示残保金使用情况；部分县（市）区残联机关干部中残疾人人数未达到15%等问题。

  （三）全市2020年至2024年交通领域专项资金使用情况

  2020年至2024年，全市共筹集交通领域专项资金178407.67万元，截至2024年末，已拨付153971.43万元。审计调查结果表明，市县两级交通部门能够认真组织项目实施，农村公路建设成果较为显著，改善了农村地区交通条件。但审计调查也发现以下问题：

1. 资金管理使用方面。（1）全市应配套未配套农村公路建设及日常养护资金22417.42万元。其中：铁岭县4230万元、开原市2394.78万元、昌图县7943.07万元、西丰县6194.38万元、调兵山市224.81万元、银州区640.58万元、清河区730.79万元、经开区59.01万元。（2）6个县（市）区及经开区拖欠农村公路建设养护工程款22752.61万元。其中：铁岭县2659.05万元、开原市4166.1万元、昌图县8087.59万元、西丰县4620.17万元、银州区610.86万元、清河区2372.29万元、经开区236.55万元。（3）2个县（市）区挪用养护资金1971.59万元。其中：开原市1962.38万元、清河区9.21万元。（4）6个县（市）区及经开区农村公路建设养护资金未纳入县财政预算管理。涉及地区有铁岭县、开原市、昌图县、调兵山市、银州区、清河区、经开区。

2. 工程建设及管理方面。（1）6个县（市）区存在部分项目未按照施工图设计的全部工程内容施工。涉及地区有铁岭县、开原市、昌图县、西丰县、银州区、清河区。（2）3个县（市）区及经开区工程管理不规范，6个项目已完工并投入使用，但尚未组织竣工验收；22个项目已完成交竣工验收，未及时编制项目竣工财务决算。其中：西丰县2个、调兵山市11个、清河区14个、经开区1个。（3）全市20个项目推进缓慢，未按批复建设期限开工、竣工。其中：铁岭县7个、开原市8个、昌图县1个、西丰县1个、银州区1个。（4）全市16条农村公路（桥）路况破损严重，年久失修，且未列入改造计划。其中：铁岭县7条、开原市1条、昌图县3条、西丰县2条、调兵山市3条。

  另外，审计还发现，存在部分县（市）区项目招投标程序不规范；部分乡、村级农村公路未设置里程碑和百米桩；个别县（市）区危桥未采取封闭措施或设置警示标识等问题。

  对本次预算执行审计发现的问题，审计机关已依据相关法律法规作出了处理、提出了整改意见。市政府要求审计机关认真督促整改，逐一销号；要求有关单位认真落实审计意见，采取有效措施，积极组织开展整改工作。目前，部分问题已整改完毕，其余问题正在整改中。市政府将于年底前向市人大常委会专题报告整改情况。

  四、审计建议

  （一）财政部门要严格执行预算法等有关规定，进一步规范政府采购管理工作，提高专项资金分配及时性、使用规范性和有效性；有效盘活各类资源资产资金；积极筹措资金，科学调度资金，增强财政保障能力。

  （二）各预算单位要严格预算执行，严禁超标准超范围支出；建立健全内部控制制度，严格执行“三重一大”决策制度；加强财政支出审核管理，规范会计核算工作，防范财务风险；提升资产管理水平，盘活闲置国有资产，提高资产使用效率。

  （三）各县（市）区政府要督促相关单位加强民生资金管理，专款专用，确保资金发挥实效；落实民生项目有关政策，积极利用大数据定期开展关联分析，采取实时比对、动态管理，切实保障民生权益；规范民生项目管理，严格履行基本建设程序，统筹推进项目进度，按期完成建设任务。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将继续扛起督促检查整改政治责任，强化与纪检监察、巡察等监督合力，打好审计整改“组合拳”，全面提升审计监督效能，依法接受市人大常委会的监督，认真履行审计职责，立足监督，强化服务，为铁岭经济社会高质量发展清障护航。